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皇家彩世界投注-国海证券私募债违约背后 惊现数亿财务造假

2020-01-09 10:13:44   
近日,裁判文书网公布的一则欺诈发行股票、债券二审刑事裁定书解开了这一债券违约背后的真相。2016年7月上述债券到期后,江苏中联物流无力支付本息,造成国海证券重大损失。综上,依法以欺诈发行债券罪分别判处关宏有期徒刑3年;周某判处有期徒刑2年;刘某某有期徒刑2年,并处罚金人民币10万元。违法所得予以追缴。

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皇家彩世界投注,最近,司法文件网公布的关于欺诈发行股票和债券的第二起案件的刑事裁决解决了这一债券违约背后的真相。

根据判决,江苏中联物流成立于2006年10月,其法定代表人陈厚华由关宏和陈厚华实际控制。2010年至2013年下半年,江苏中联物流因管理不善遭受损失。2018年7月,中联物流因无力偿还到期债务,明显缺乏偿付能力,被江苏省宿迁市中级人民法院宣布破产。

江苏中联物流是如何让国海证券愿意帮助其发行私募债券,并利用其产品和子公司持有江苏中联物流私人债务的,尽管其管理不善且持续亏损?

根据判决,2013年下半年,关宏和陈厚华向承销证券公司国海证券提供虚假财务数据,以成功发行私募债券和募集资金。得知公司财务状况不符合发债要求,他们与中联物流公司会计刘谋谋、中联物流公司财务总监周某合作,向国海证券提供虚假财务数据,导致国海证券基于上述虚假财务数据决定启动向中联物流公司发行私募债券的项目。

随后,关宏与周、刘一起,通过亚太会计师事务所出具“增值税专用发票”、“完税证明”等虚假财务文件和虚假财务报表,夸大公司的营业收入和利润,并出具夸大营业收入6.7亿元以上、夸大利润1.4亿元以上、夸大资本公积金6,517万元以上的审计报告。

2014年1月,承销证券公司国海证券发行了江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券招股说明书,其中包含上述审计报告数据。

2014年3月至7月,中联物流公司向深圳证券交易所提交上述招股说明书,先后向国海石良期货、国海证券、广西德瑞房地产三家机构投资者发行两年期私募债券“13中联01”、“13中联02”、“13中联03”,总额9000万元。

据公开信息,国海证券控股的国海石良期货有限公司以自有资金认购了江苏中联物流有限公司“江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券(一期)”发行的债券,总额为2000万元。国海证券作为经理代表,管理“国海金杯安信一号”,认购江苏中联物流有限公司发行的“江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券(二期)”,总面值5000万元。

上述债券于2016年7月到期后,江苏中联物流无法支付本息,给国海证券造成重大损失。

事件发生后,关宏和周某分别于2017年12月6日和10月13日被捕,刘某于2017年11月10日通过电话自首。

经审理,法院认定,关宏是江苏中联物流发行债券的直接负责人,周某是江苏中联物流发行债券的另一个直接负责人,代理记账员刘谋是江苏中联物流发行债券的帮助人。这三人隐瞒重要事实,编造重大虚假内容,并以江苏中联重科的物流托收方式发行公司债券。数额巨大,后果严重。他们的行为都构成欺诈发行债券罪。周和刘是一起共同犯罪的共犯。

法院还认为,虽然江苏中联物流构成单位犯罪,但由于其已被法院宣告破产,不会根据相关法律法规起诉江苏中联物流,罚款不能适用于江苏中联物流的关宏和周某。但是,刘谋谋不是江苏中联物流的员工,刘谋谋积极参与关宏等人的联合诈骗和债券发行犯罪活动,应根据相关法律法规进行处罚。

总而言之,关宏因发行债券欺诈被判三年徒刑。周被判两年有期徒刑。刘某被判处2年监禁,罚款10万元。违法所得应予追回。

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